保險費可以報稅扣除多少？2026 各險種扣除上限與申報方式

每年報稅，系統會自動帶入一筆「保險費扣除額」，但你有沒有想過：這筆數字對不對？有沒有漏算的保險？

台灣的保險費扣除分兩大塊：健保費（無上限全額扣除） 和 人身保險費（每人每年上限 24,000 元）。搞清楚哪些可以扣、哪些不行，每年可能多省幾千元的稅。

保險費扣除規則一覽

核心規則：

• 健保費獨立計算，不受 24,000 上限限制，也不受「列舉 vs 標準」的選擇影響——不管你選哪種扣除方式，健保費都可以全額扣
• 其他人身保險（勞保+國民年金+商業保險）合計上限 24,000 元/人/年
• 車險、財產險、旅平險等非人身保險完全不能扣

健保費扣除：最容易被低估的節稅項目

健保費是保險扣除中唯一「沒有上限」的項目。很多人只想到每月從薪水扣的健保費，忘了還有這些：

如果你的配偶是家庭主婦/夫，沒有工作收入，她/他的健保費是掛在你名下——記得確認報稅系統有把眷屬的健保費也算進去。

人身保險 24,000 元上限的精算

24,000 元的上限是「每人」的額度。如果你申報扶養配偶和 2 個小孩，全家可以扣除的人身保險費上限是：

這 96,000 元的扣除額在 12% 稅率下可以省 11,520 元的稅。

哪些保費最容易用不滿 24,000？

多數單身上班族的情況：

• 勞保自付額：約 13,200/年（投保薪資 45,800）
• 勞保就打掉 13,200，只剩 10,800 的空間
• 如果你有一張年繳 10,000 以上的壽險或醫療險，24,000 額度基本用滿

但如果你是「沒有勞保」的人（自營業者加入國民年金），國民年金年繳約 13,000-14,000 元——加上一張商業保險就能用滿。

扶養親屬的保險費怎麼報？

常見陷阱： 你幫父母買的醫療險，只有在你「有申報扶養父母」的情況下才能列為保險費扣除。如果你和兄弟姊妹輪流扶養（今年你報、明年弟弟報），那保險費扣除也跟著「誰報扶養」走。

常見問題 FAQ

Q：保險費扣除要附收據嗎？還是系統會自動帶入？ A：多數情況下不用自己準備收據。台灣的保險公司每年會把保費資料申報給國稅局，報稅系統會自動帶入。但有幾個例外要注意：境外保險公司的保單（如香港或新加坡買的保險）不會自動帶入，需要自己附保費收據。部分小型保險公司或較舊的保單可能漏報，你可以對照自己的保費繳費紀錄，如果系統的數字比你實際繳的少，可以手動加上去並附上收據。另外，如果你是透過公司團保的商業保險（團體壽險、團體醫療險），自付的部分也可以扣除——但這部分系統不一定會帶入，需要跟公司的 HR 要繳費證明。

Q：儲蓄險到期領回的錢要繳稅嗎？和保險費扣除有什麼關係？ A：這是兩件不同的事。保險費扣除是「你繳出去的保費」可以減少你的應稅所得。儲蓄險到期領回的錢是否課稅要看情況：如果領回的金額 ≤ 你歷年繳的保費總額，不課稅（只是拿回自己的錢）。如果領回的金額 > 繳的保費總額，差額的部分屬於「其他所得」，要課所得稅。另外，如果你幫別人（如配偶、子女）買的保險到期，受益人不是你本人，超過一定金額（3,330 萬元）要課贈與稅。多數人的儲蓄險到期金額不會觸及贈與稅門檻，但如果是高額保單，建議向保險業務員或會計師確認。

Q：我同時有「標準扣除」和「列舉扣除」的保險費，怎麼選最划算？ A：關鍵觀念：健保費不受列舉/標準的選擇影響，不管你選哪個都能扣。所以你要比較的是「標準扣除額 131,000」和「你的列舉項目總額」哪個高。列舉項目包含：保險費（上限 24,000/人）+房租（上限 180,000）+醫療費（無上限）+捐款（無上限）+災害損失+房貸利息（上限 300,000，和房租擇一）。如果你是單身、不租房子、沒大筆醫療費和捐款，列舉項目大概只有保險費 24,000 元——遠低於標準的 131,000，選標準比較划算。如果你租房子（月租 12,000 = 年 144,000）加上保險費 24,000 = 168,000 > 131,000，選列舉比較划算。用線上報稅系統試算最快——系統會自動幫你比較兩種方式的稅額，選比較低的。

報稅前的保險費自我檢查清單

每年 5 月報稅前，花 5 分鐘做以下確認：

• 登入報稅系統，確認「保險費」欄位的金額
• 對照自己所有保單的年繳保費總額——有沒有漏列的？
• 如果有扶養配偶/子女/父母，確認他們的保費也有帶入
• 健保費是否包含眷屬的部分（特別是無工作的配偶）
• 如果有團險自付額，問 HR 要繳費證明
• 如果有境外保單，自行加上並準備收據備查
• 比較「列舉扣除」和「標準扣除」哪個總額比較高

你繳了保費，就該享受扣除——不要因為懶得查而讓國稅局多收你的稅。

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