學費退稅 - 紐約

※ 引述《adver (enigma)》之銘言：
我了解很多紐約的報稅員/會計師鼓勵學生申報州稅的退稅 (來增加生意)
但是根據州稅的規定，這其實是違法的。
我相信過去一定很少人在抓，所以報稅代辦公司敢這樣明目張膽的廣告
這裡提供幾個連結，裡面有明確資訊
http://www.tax.state.ny.us/pdf/publications/income/pub10w.pdf
裡面很明確的說明，只有大學部的「全年居民」才能拿這個credit
大學部的非全年居民/非居民只能拿deduction
重點是，只要是研究所的課程，就完全不能拿。
這點應該版上許多人都不符合，但是竟然有會計師用下面的理由來當藉口:
「稅單上並不會顯示你是唸大學還是研究所，所以基本上研究生還是申請得到」
這是明顯的詐欺和偽造文書
就好像有人做生意，如果沒開發票的話，國稅局查不到，所以不必交稅
或是海外洗錢的話，國稅局找不到，所以不必交贈與稅
拿政府抓不到當做可以做這件事的理由，非常荒謬

除了研究所這個致命破綻外，「紐約全年居民」這個requirement也值得注意
有研究過irs的publication 519就會知道，國際學生F/J前五年不能視為居民
因為所有的presence in USA不能列入，所以不會通過presence test
很多州的居民是採用類似聯邦的算法
紐約州的規定在:
http://www.tax.state.ny.us/pdf/2007/inc/it203i_2007.pdf
裡面有提到必須永久地址在紐約者才能依規定住超過半年視為居民
也有一欄提到若聯邦稅是non-resident alien，則可能必須file NY non-resident
這點有「一點點」的模糊空間，要硬解釋成有資格報NY resident有可能勉強凹得過
而且就算是非居民也可以改用tuition deduction，不是完全沒救

總之，紐約的報稅代辦鼓吹讀研究所的國際學生找他們報稅拿tuition credit,是違法的
而且他們常常為了省麻煩、方便用電腦軟體，所以聯邦稅/州稅都用居民表格
這樣做也是錯誤的。國際學生前五年至少聯邦稅必須用非居民表格，沒有模糊空間

當然，有人會問，為什麼這麼多人(故意/半故意)報錯，好像沒人被抓?
其一，這些小案件，通常國稅局興趣不大，經濟效益也不大
其二，不是沒有人被audit，只是你不知道而已; 這些人及會計師並沒有大聲宣揚

結論，要不要找他們用遊走法律邊緣甚至明顯違法的方式報稅來取得最大利益
是大家自己要做的判斷。
看你覺得這是不是你能接受、你想要的。
或許對許多人來說，雖然違法但值得一試，因為風險小、代價「似乎」不大

: 從學費退到錢大約都是545塊錢，不一定要來這邊唸書一年以上才能申請
: 只要去年繳的學費超過10000以上，就可以申請
: 我們有一個同學去年秋季才入學，但是一樣有資格申請
: 如果有拿獎學金，導致學費繳的錢沒超過10000的情況，也請自己問會計師
: 關於研究生能不能退學費的545塊錢的問題，據會計師的說法是
: 稅單上並不會顯示你是唸大學還是研究所，所以基本上研究生還是申請得到
: 我們這次申請學費退稅的11個人，全部都是研究生。
: 其中有兩個人今年一月已經畢業了，現在是用OPT的身分去申請。
: 幫我們辦退稅的會計師Roger是個非常親切的好人
: 他幫我們打好稅單後，會先寄PDF的電子檔給大家核對基本資料
: 之後會再印好，分裝在不同的信封後寄給我們
: 我們把要簽名的三個地方都搞定之後，就可以寄去給IRS和紐約州政府了
: 寄出去之後，可以到下列兩個網址查詢退稅的進度:
: https://sa1.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp
: https://www8.nystax.gov/PRIS/prisHome
: 當然也可以隨時察看自己的銀行帳戶裡是不是多了一筆錢囉！
: 今年退稅的經驗大致分享如上，有問題的人可以再寫信去問Roger囉！
: [email protected]，電話是917-353-6562
: 希望有幫助到大家！

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